رکورددار بالاترین نرخ مالیات بر درآمد کدام کشور است؟
روزنو :کشور‌های با بالاترین مالیات، اگرچه خدمات اجتماعی گسترده‌ای ارائه می‌دهند، اما برای افرادی که به دنبال حداکثر بازدهی مالی هستند، ممکن است به عنوان تهدید شمرده شود.
مالیات یکی از مهم‌ترین ابزار‌های دولت‌ها برای تأمین منابع مالی است و میزان آن تأثیر مستقیمی بر زندگی شهروندان دارد. اما همه کشور‌ها نظام مالیاتی یکسانی ندارند و تفاوت‌های چشمگیری بین کشور‌ها وجود دارد. قبل از اینکه به فهرست کشور‌هایی با بالاترین نرخ مالیات بپردازیم، لازم است با انواع سیستم‌های مالیاتی جهانی آشنا شویم.
چهار سیستم مالیاتی در جهان
کشور‌ها معمولاً از یکی از چهار سیستم مالیاتی زیر برای درآمد مشمول مالیات استفاده می‌کنند:
مالیات صفر: در این سیستم، معمولاً افراد بدون داشتن استراتژی مالیاتی خاص، هیچ مالیاتی پرداخت نمی‌کنند. این نوع سیستم کمتر رایج است و معمولاً شامل افرادی می‌شود که تابعیت یا اقامت چندگانه دارند.
مالیات بر اساس محل سکونت: طبق قانون ۱۸۳ روزه، اگر فردی بیش از ۱۸۳ روز در یک کشور بماند، درآمد جهانی او مشمول مالیات می‌شود. قوانین مشخص هر کشور متفاوت است، اما اقامت در یک کشور به تنهایی می‌تواند باعث تعلق مالیات بر درآمد جهانی شود.
مالیات بر اساس تابعیت: سختگیرانه‌ترین نوع مالیات است که فقط در کشور‌هایی مثل آمریکا اعمال می‌شود. شهروندان این کشور‌ها حتی در خارج از کشور نیز ملزم به پرداخت مالیات هستند، هرچند بخش‌هایی از درآمد خارجی‌شان قابل معافیت است.
مالیات سرزمینی: در این سیستم، کشور‌ها تنها درآمدی که در قلمرو خود به دست می‌آید را مشمول مالیات می‌کنند. برای مثال، در سنگاپور فقط درآمد حاصل از منابع داخل کشور مشمول مالیات است.
چرا کشور‌ها با مالیات بالا وجود دارند؟
برخی از کشور‌های غربی با بالاترین مالیات‌ها به دلیل تأمین رفاه اجتماعی گسترده، خدمات درمانی و آموزشی پیشرفته و زیرساخت‌های مدرن شناخته می‌شوند. با این حال، نرخ‌های بالا باعث می‌شود افراد بخش قابل توجهی از درآمد خود را به دولت بدهند.
برخی افراد ترجیح می‌دهند در کشور‌های کم‌مالیات زندگی کنند تا بار مالیاتی خود را کاهش دهند، در حالی که گروهی دیگر معتقدند مالیات بالا لازمه کیفیت بالای زندگی است.
۸ کشور با بالاترین نرخ مالیات در جهان در سال ۲۰۲۵
بر اساس اطلاعات موجود، کشور‌های زیر جزو سخت گیرترین‌ها در پرداخت مالیات هستند:
۱. ساحل عاج
ساحل عاج، واقع در غرب آفریقا، با نرخ مالیات شخصی ۶۰٪، بالاترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی در جهان را دارد. این کشور با وجود داشتن منابع طبیعی و جاذبه‌های گردشگری مانند سواحل زیبا و جنگل‌های بارانی، از نظر کیفیت زندگی هنوز با بسیاری از کشور‌های توسعه‌یافته فاصله دارد. مالیات بالا بخش عمده‌ای از درآمد افراد را به دولت می‌دهد، و این می‌تواند انگیزه فعالیت اقتصادی را کاهش دهد. ساکنان این کشور باید برای بخش قابل توجهی از درآمدشان آماده پرداخت مالیات باشند، و این موضوع زندگی روزمره و تصمیمات اقتصادی خانواده‌ها را تحت تأثیر قرار می‌دهد.
۲. فنلاند
فنلاند با نرخ مالیات بر درآمد تا ۵۶.۹۵٪، یکی از سختگیرترین سیستم‌های مالیاتی اروپا را دارد. علاوه بر نرخ پایه، مالیات محلی تا ۱۰.۸٪ و مالیات کلیسا تا ۲.۲۵٪ به درآمد افراد افزوده می‌شود. سیستم مالیاتی فنلاند شامل مالیات بر درآمد جهانی افراد مقیم است، به این معنا که هر فردی که بیش از شش ماه در کشور اقامت داشته باشد، تمام درآمد خود را، صرف‌نظر از منبع آن، مشمول مالیات می‌بیند. این کشور با سیستم رفاه پیشرفته، خدمات عمومی گسترده و کیفیت زندگی بالا شناخته می‌شود، اما بار مالیاتی سنگین، فشار قابل توجهی بر درآمد خانوار‌ها وارد می‌کند.
۳. ژاپن
ژاپن، بزرگ‌ترین اقتصاد آسیایی با نرخ مالیات ۴۵٪، تنها کشور آسیایی در میان سختگیرترین‌هاست. این کشور با جمعیتی کمتر از بسیاری از کشور‌های بزرگ جهان، یکی از بالاترین سطح‌های ثروت فردی را دارد و دولت از طریق مالیات‌های سنگین، زیرساخت‌های توسعه‌یافته و خدمات عمومی گسترده را تأمین می‌کند. شهروندان و شرکت‌ها در ژاپن با فشار مالیاتی بالا مواجه هستند، اما فرهنگ کاری سخت‌کوشانه و بهره‌وری بالا باعث شده اقتصاد کشور به‌رغم مالیات‌های سنگین همچنان رشد کند و فرصت‌های شغلی و سرمایه‌گذاری جذابی ارائه دهد.
۴. دانمارک
دانمارک با نرخ مالیات تا ۵۵.۹٪، یکی از بالاترین مالیات‌ها در اروپا را دارد. این کشور با جمعیت کوچک و اقتصاد توسعه‌یافته، سیستم رفاه گسترده‌ای ارائه می‌دهد که شامل خدمات درمانی، آموزشی و اجتماعی همگانی است. مردم دانمارک با پرداخت مالیات بالا، دسترسی برابر به خدمات عمومی را تجربه می‌کنند و بسیاری از شاخص‌های شادی و کیفیت زندگی در این کشور از بالاترین‌ها در جهان است. با این حال، این نرخ‌ها می‌تواند فشار مالی قابل توجهی بر افراد پردرآمد ایجاد کند و تصمیمات مالی و سرمایه‌گذاری آنها را محدود نماید.
۵. اتریش
اتریش با نرخ مالیات ۵۵٪ برای درآمد‌های بالای یک میلیون یورو، یکی از بالاترین مالیات‌ها در جهان را دارد. علاوه بر نرخ اصلی، این کشور مالیات‌های دیگری شامل ۱۸٪ بیمه اجتماعی، ۶٪ مالیات بر پاداش‌ها و ۲۷.۵٪ مالیات بر سود سرمایه نیز دریافت می‌کند. اتریش با اقتصاد باز و استاندارد زندگی بالا، امکانات متنوع فرهنگی و زیرساخت‌های مدرن ارائه می‌دهد، اما افراد با درآمد بالا بخش قابل توجهی از دارایی خود را باید به دولت پرداخت کنند، که می‌تواند انگیزه برای حفظ یا جذب سرمایه را کاهش دهد.
۶. سوئد
سوئد با نرخ مالیات ترکیبی تا ۵۲.۳٪، یکی از بالاترین نرخ‌ها در اروپا را دارد. این کشور با سیستم رفاه پیشرفته، خدمات اجتماعی گسترده و کاهش نابرابری درآمدی شناخته می‌شود. مالیات‌های سوئد شامل مالیات ملی و شهری می‌شود و هر فردی که درآمد بالایی دارد، سهم قابل توجهی از درآمد خود را به دولت پرداخت می‌کند. با وجود فشار مالیاتی، سوئدی‌ها از کیفیت بالای زندگی و امنیت اجتماعی برخوردارند، اما نرخ‌های بالا می‌تواند انگیزه اقتصادی را برای برخی گروه‌ها محدود نماید.
۷. آروبا
آروبا، جزیره‌ای در دریای کارائیب، با نرخ مالیات ۵۲٪، یکی از بالاترین نرخ‌های مالیات منطقه را دارد. این کشور که به دلیل سواحل زیبا و گردشگری مشهور است، با جمعیت کوچک و اقتصاد محدود، بخش عمده درآمد مردم را از طریق مالیات جمع‌آوری می‌کند. این نرخ بالا برای یک جزیره کوچک می‌تواند چالش‌های اقتصادی برای شهروندان و کسب‌وکار‌ها ایجاد کند، به خصوص برای افرادی که درآمد بالایی دارند و با مالیات‌های سنگین، بخشی از دستاورد‌های خود را از دست می‌دهند.
۸. بلژیک
بلژیک با نرخ مالیات شخصی ۵۰٪ برای درآمد‌های بالای ۴۸،۳۲۰ یورو، یکی از بالاترین مالیات‌ها در اروپا را اعمال می‌کند. اقتصاد بلژیک با توجه به موقعیت جغرافیایی مرکزی در اروپا، صنایع پیشرفته و زیرساخت‌های گسترده، توانسته درآمد کافی از مالیات‌ها جمع‌آوری کند. مردم این کشور با فشار مالیاتی بالا مواجه هستند، اما این مالیات‌ها صرف خدمات عمومی، حمل‌ونقل، آموزش و سلامت می‌شود. برای افراد پردرآمد، این نرخ‌ها می‌تواند انگیزه سرمایه‌گذاری و پس‌انداز را تحت تأثیر قرار دهد.
علاوه بر این، کشور‌های اسرائیل، اسلوونی و هلند نیز با نرخ‌های بالای ۵۰٪ برای افراد پردرآمد، در فهرست سختگیرترین‌ها جای دارند.
ایالات متحده و مالیات بر اساس تابعیت
ایالات متحده علاوه بر نرخ‌های مالیات بالا، تنها کشوری است که سیستم مالیات بر اساس تابعیت را اجرا می‌کند. حتی اگر شهروند آمریکایی در خارج از کشور زندگی کند، ملزم به پرداخت مالیات به IRS است. نرخ‌های فدرال از ۱۰٪ تا ۳۷٪ متغیر است و شامل مالیات‌های ایالتی و محلی نیز می‌شود که ممکن است نرخ مؤثر را به بیش از ۵۰٪ برساند.
زندگی در کشور‌های با مالیات بالا
زندگی و کار در چنین کشور‌هایی مستلزم آماده‌سازی مالی و برنامه‌ریزی دقیق است. شهروندان پردرآمد ممکن است نیمی از درآمد خود را صرف مالیات کنند، که این موضوع بر تصمیمات سرمایه‌گذاری، محل زندگی و سبک زندگی آنها تأثیر مستقیم دارد.
با این حال، در مقابل، کشور‌های کم‌مالیات یا اصطلاحاً بهشت مالیاتی، گزینه‌های جذابی برای زندگی و سرمایه‌گذاری ارائه می‌کنند. کشور‌هایی مانند قطر، بحرین، سنگاپور، سوئیس و بسیاری از جزایر کارائیبی، با نرخ‌های پایین مالیات شخصی و شرکتی، فرصت‌های قانونی برای کاهش بار مالیاتی فراهم می‌آورند.
سخن آخر
نرخ مالیات بالا لزوماً به معنای کیفیت بالای زندگی نیست. انتخاب محل زندگی و درآمد باید با توجه به مالیات‌ها، سطح رفاه، فرصت‌های سرمایه‌گذاری و سبک زندگی انجام شود. کشور‌های با بالاترین مالیات، اگرچه خدمات اجتماعی گسترده‌ای ارائه می‌دهند، اما برای افرادی که به دنبال حداکثر بازدهی مالی هستند، ممکن است به معنای «خطر مالیاتی» باشد.
شناخت تفاوت‌های سیستم‌های مالیاتی، آگاهی از نرخ‌ها و انتخاب محل سکونت متناسب با اهداف مالی، می‌تواند به افراد کمک کند تا تصمیمات هوشمندانه‌ای در سطح جهانی اتخاذ کنند و مالیات‌های خود را بهینه کنند.
